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Gastos deducibles autónomos

Gastos como autónomo: cuáles son los gastos deducibles

Son aquellos costes que, por estar directamente relacionados con tu actividad profesional, puedes restar de tus ingresos al momento de calcular el IRPF. Entender a fondo esto y aplicarlos correctamente se traduce en pagar menos impuestos. 

En Ferpec, queremos que descubras cómo aprovechar al máximo estas oportunidades para optimizar tus finanzas. Por ello, este blog te va a ayudar a entender y aplicarlos para tu beneficio.

Requisitos para que un gasto sea deducible de renta

Es importante conocerlos, ya que estos criterios te preparan para una gestión eficiente frente a la Agencia Tributaria.

  • El consumo debe estar estrechamente relacionado con la actividad económica que realizas.
  • Es imprescindible contar con recibos que justifiquen el consumo.
  • Deben estar anotados y clasificados dentro de la contabilidad, siguiendo un método organizado y coherente.

Cuáles son los gastos deducibles en la renta

Es crucial reconocer adecuadamente aquellos costes que se pueden reducir. Aquí te presentamos los gastos deducibles ejemplos:

Operativos

Esto incluye todas las adquisiciones vinculadas a la actividad empresarial, tales como productos, insumos básicos, carburantes, piezas y componentes para ensamblar, así como cajas, empaques y material de oficina IVA.

Salarios

  • Los sueldos y salarios son deducibles.
  • Bonificaciones especiales.
  • Gastos de dietas autónomos.
  • Fondos asignados para cubrir costos de desplazamientos.
  • Beneficios no monetarios, incentivos y compensaciones por despido.
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      Contribución de autónomos

      Es un gasto esencial para el desarrollo de la actividad económica. Además, son gastos deducibles IRPF, ya que está vinculada directamente a tu negocio. 

      Es importante destacar que se trata de un gasto que se puede aplicar sin necesidad de presentar factura, bastando con el extracto bancario de la cuenta donde se realiza el pago de la cuota.

      Otros gastos de personal

      • Gastos de formación deducibles.
      • Compensaciones por finalización anticipada de contratos.
      • Pólizas de seguro contra accidentes para empleados.
      • Regalos corporativos (incluidas las tradicionales cestas navideñas).
      • Aportaciones a sistemas de jubilación o esquemas de beneficios sociales corporativos.

      Arrendamientos y cánones

      • Pagos por uso de propiedades
      • Tasas por servicios técnicos
      • Los importes correspondientes a contratos de arrendamiento financiero (leasing), siempre que estos no se vinculen con parcelas, terrenos o bienes que no sean susceptibles de depreciación.

      Suministros domésticos

      ¿El agua y la luz son deducibles? Si utilizas tu hogar como oficina y así lo has comunicado a la Agencia Tributaria, tienes la opción de desgravar un 30% de los costes de servicios como electricidad y agua usados en la zona de la casa empleada para fines laborales. No obstante, es crucial reconocer que no se aplica al total del gasto.

      Reparaciones y mantenimiento

      Cubre los costos requeridos para el cuidado, componentes de reemplazo y ajuste de activos físicos. No se incluyen los gastos que resulten en una expansión o mejoramiento, puesto que estos se clasifican como inversiones que se depreciarán a lo largo de varios años.

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      Servicios de profesionales independientes

      ¿Los gastos de gestoría son deducibles? Efectivamente, así como los honorarios de profesionales tales como contables, letrados, revisores fiscales, registradores y también las tarifas abonadas a representantes de ventas o intermediarios autónomos.

      Viajes de negocios

      Tienes la posibilidad de desgravar 26,67 euros por día (48 euros si estás fuera de España) en casos sin alojamiento, y 53,34 euros diarios con alojamiento en territorio español (91,35 euros fuera). No obstante, para aplicar estas deducciones es necesario que los gastos guarden relación con tu actividad profesional, se realicen pagos por medios electrónicos y dispongas de la factura apropiada.

      Otros servicios externos

      • Desembolsos asociados a investigación y desarrollo.
      • Gastos de traslado.
      • Cuotas de seguros deducibles autónomos con un límite máximo de 500 euros al año.
      • Operaciones bancarias, publicidad, comunicaciones y otros servicios externos que no se incluyen en los apartados previos.

      Tributos fiscalmente deducibles

      • Impuesto de bienes inmuebles (IBI).
      • El impuesto de actividades económicas (IAE) y otros tributos, recargos no estatales y tasas.
      • No se pueden deducir sanciones ni recargos por presentar declaraciones fuera de plazo ante Hacienda.

      IVA soportado

      Para el autónomo desgravar IVA, la deducción es viable exclusivamente en contextos donde no se aplica directamente, como en actividades exentas (ej., medicina) o bajo regímenes especiales (recargo de equivalencia, agricultura, ganadería, y pesca).

      Gastos financieros

      • Intereses de préstamos y créditos.
      • Gastos de descuento de efectos.
      • Recargos por aplazamiento de pago de deudas e intereses de demora por aplazamientos en los pagos a Hacienda.
      • No se incluyen los intereses relacionados con el uso de capital propio.
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      Amortizaciones

      Esto se refiere al importe del deterioro o depreciación de las inversiones contempladas como inmovilizado, material o intangible relacionado con nuestra actividad.  

      El cálculo se realiza de acuerdo a lo establecido en el impuesto de sociedades, y en estimación directa normal puede ser más complejo debido a las distintas situaciones de amortización.

      Cuota de autónomos

      Es un pago obligatorio, se clasifica dentro de los gastos deducibles de seguridad social IRPF, aunque este beneficio no se extiende al IVA.

      Gastos condicionales y parcialmente deducibles

      Existen ciertas partidas de gastos que son bastante comunes, pero que a menudo generan confusión. Estos son algunos:

      Local u oficina específico para la actividad

      Solo debes notificar a Hacienda los detalles del local al darte de alta, utilizando el modelo 036 o 037. Esto te permitirá desgravar alquiler local autónomo, como también reformas, mantenimiento, servicios básicos y hasta la amortización si has realizado alguna inversión en él.

      Local u oficina en una vivienda

      Si trabajas desde casa, es necesario comunicarlo a la Agencia Tributaria mediante el formulario correspondiente, detallando el porcentaje del hogar que se utiliza con fines laborales. Esto suele ser una o dos habitaciones, lo que te permitirá como autónomo deducir alquiler vivienda.

      Es importante mantener facturación dividida, una específica con IVA para el área de trabajo, dado que los espacios comerciales están sujetos a este tributo. Adicionalmente, es habitual que la Agencia Tributaria requiera mediciones independientes para servicios como el agua o la electricidad, diferenciando el uso profesional del personal en el domicilio.

      Deducibles

      Teléfono móvil

      Para desgravar teléfono autónomo, Hacienda te permitirá únicamente si tienes dos números distintos, uno dedicado a asuntos personales y otro exclusivamente para fines laborales.

      Vehículo particular y gastos asociados

      En el caso de actividades de transporte, enseñanza de conductores o actividades comerciales, como taxistas, transportistas, repartidores, entre otros, es posible deducir IVA coche autónomo hasta un 50%, mientras que en el IRPF, la deducción puede ser total.

      Gastos de viajes y representación

      Para satisfacer los requisitos para reducir gastos de viaje, es necesario comprobar que son íntegramente para fines laborales. Es posible desgravar gastos de traslados en medios de transporte público, alojamiento en hoteles y gastos alimenticios durante comidas y cenas de trabajo.

      Las dietas por comidas de trabajo son más controvertidas y es importante registrar con quién tuviste la comida en tu agenda o en la factura. Además, ten en cuenta que Hacienda no admite deducciones por dietas si el gasto se realizó en el municipio donde resides.

      Gastos de vestuario

      Solo se permite deducir el vestuario profesional, como ropa de protección, uniformes o prendas con el logotipo del negocio. En el caso de los artistas, las reglas pueden ser más flexibles.

      Dietas deducibles autónomos

      Las comidas durante jornadas laborales son deducibles bajo ciertas condiciones: deben ocurrir en días hábiles, pagarse electrónicamente, y justificarse con factura. Hay límites diarios de deducción basados en la ubicación.

      Desgravar gasolina autónomo

      Este gasto es parcialmente deducible, variando según el grado de uso profesional del vehículo. Para actividades de transporte, la deducción puede ser total; para otros, se limita a un porcentaje. La deducibilidad también se extiende a vehículos alquilados usados profesionalmente.

      Gastos fiscalmente deducibles

      Gastos no deducibles

      Es importante saber que no todos los gastos pueden reducir tu factura, te explicamos cuáles son:

      Multas y sanciones

      Donativos 

      Pérdidas en juegos de azar

      Gastos con entidades en paraísos fiscales

      IVA soportado ya deducido

      En Ferpec podemos ayudarte

      En este blog, exploramos los gastos que los autónomos pueden restar de su base imponible, mejorando así su situación fiscal. Estos incluyen aquellos directamente relacionados con su actividad económica, mientras que otros, como multas o inversiones en paraísos fiscales, no aplican.

      En Ferpec, estamos disponibles para recibir tus consultas y darte la mejor asesoría. No dudes en contactarnos.

      Preguntas frecuentes sobre gastos como autónomo

      ¿Las facturas simplificadas son deducibles?

      Sí, lo son, siempre y cuando puedas acreditar que el gasto fue efectuado por quien se lo deduce.

      ¿Qué gastos médicos son deducibles?

      Solo se permite en Canarias y Cantabria. Canarias ofrece una deducción del 12% para gastos relacionados con salud, incluyendo operaciones estéticas bajo ciertas condiciones, con un límite de 600 a 840 euros, aumentando 100 euros si existe una discapacidad del 65% o más. 

       

      Cantabria permite deducir hasta un 10% de gastos de enfermedad, con límites de 500 a 700 euros, incrementándose en casos de discapacidad. Ambas regiones establecen límites en la base imponible para aplicar estas deducciones​.

      ¿Cuáles son los gastos deducibles sin factura?

      Las normas del IRPF son más flexibles en comparación con las del IVA, incluyen pólizas de seguros, remuneraciones y aportes a la Seguridad Social, la cuota de autónomos, gastos bancarios, costes derivados de contratos comerciales como traspasos o fianzas, y determinados impuestos y tasas municipales como el IBI o la tasa de basura.

      ¿La luz es deducible de impuestos?

      Para los que trabajan desde su hogar, un porcentaje de los costos de servicios básicos, como la electricidad, puede ser deducible en función del porcentaje de uso del hogar que se emplea para fines profesionales.

      ¿Los autónomos pueden desgravar la comida?

      Sí, siempre y cuando estén directamente relacionados con la actividad económica y cumplan ciertas condiciones, como que el gasto se realice en días laborables y se pague de forma electrónica.

      Qué son otros gastos deducibles
      Ferpec – Asesoría en Madrid